Річний звіт за 2012 рік
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) | Вiдкрите акцiонерне товариство "Восток" створене на базi Золочiвського Атп-16344. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом | Пiдприємство складається iз слiдуючих структурних пiдроздiлiв: -автоколона; -ремонтна майстерня; - бухгалтерiя. Всi пiдроздiли розташованi на однiй територiї в смт. Золочiв. На поточний час АТ не планує створювати дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництав та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій | Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) | Бухгалтерський облiк здiйснюється вiдповiдно до закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" , нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерьского облiку та наказу по АТ про облiкову полiтику №3 вiд 03.01.2012. Метод нарахування амортизацiї в бухгалтерському облiку - прямолiнiйний. Метод оцiнки вартостi запасiв - середньозваженої собiвартостi Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй - по справедливiй вартостi. |
| Текст аудиторського висновку | Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "ФОРПОСТ" Незалежний аудитор Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58 Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222/3 вiд 30.11.2010р. Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496 тел. (057) 337-24-84 Вих. 28 вiд 15.04.2013 р. АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК ( ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА ) Правлiнню, Керiвництву, Наглядовiй Радi ВАТ "ВОСТОК" ЗВIТ ЩОДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Ми провели аудит попередньої фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства "ВОСТОК" (код ЄДРПОУ 03115169) ; мiсцезнаходження: юридична адреса: 62203, Харкiвська обл, Золочiвський район, смт Золочiв, вул. Вокзальна,будинок 14, фактична адреса: 62203, Харкiвська обл, Золочiвський район, смт Золочiв, вул.Вокзальна,будинок 14, дата державної реєстрацiї 17.10.1996р.), що додається, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2012 року та вiдповiдних звiтiв про фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власний капiтал за рiк, який закiнчився цiєю датою, а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток, включаючи iнформацiю, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ (надалi разом - "попередня фiнансова звiтнiсть"). Попередню фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом iз використанням описаної у примiтцi 1 концептуальної основи спецiального призначення, що _рунтується на застосуваннi вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 "Перше застосування МСФЗ". Ця попередня фiнансова звiтнiсть складена з метою формування iнформацiї, яка буде використана для пiдготовки порiвняльної iнформацiї при пiдготовцi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, якi будуть зробленi в разi змiн вимог стандартiв та тлумачень, що будуть використанi при складаннi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за попередню фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання попередньої фiнансової звiтностi згiдно з вищезазначеною концептуальною основою спецiального призначення, описаною в примiтцi 1. Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї попередньої фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що попередня фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у попереднiй фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень попередньої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання суб'єктом господарювання попередньої фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання попередньої фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки Аудитор має певну незгоду з управлiнським персоналом товариства щодо адекватностi та достатностi розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi у зв'язку з тим , що у 2012 роцi тривав перехiдний перiод на МСФЗ i товариство ще не встигло у повнiй мiрi опанувати усi вимоги цих стандартiв та застосувати їх на практицi. Аудитор вважає цей факт не суттєвим для загальної достовiрностi фiнансових звiтiв. в и с н о в о к На нашу думку, попередня фiнансова звiтнiсть станом на 31.12.2012 р. та за рiк, що закiнчився на зазначену дату, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до концептуальної основи спецiального призначення, описаної в примiтцi 1, включаючи припущення управлiнського персоналу щодо стандартiв та тлумачень, що, як очiкується, будуть чинними, та облiкових полiтик, що, як очiкується, будуть прийнятi на дату, коли управлiнський персонал пiдготує перший повний пакет фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Пояснювальний параграф та обмеження щодо використання Ми звертаємо увагу на Примiтку 1, яка пояснює ймовiрнiсть внесення коригувань у вхiднi залишки балансу на 01.01.2012 р. та попередню фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк пiд час складання балансу першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. Також звертаємо увагу на те, що тiльки повний пакет фiнансової звiтностi за МСФЗ, який включає три Баланси (Звiти про фiнансовий результат), по два Звiти про фiнансовi результати (Звiти про сукупний дохiд), Звiти про рух грошових коштiв, Звiти про власний капiтал, i вiдповiднi примiтки (в тому числi порiвняльну iнформацiю до всiх примiток, що вимагається МСФЗ)., може забезпечити достовiрне вiдображення фiнансового стану Вiдкритого акцiонерного товариства "ВОСТОК", результатiв його операцiйної дiяльностi та руху грошових коштiв згiдно з МСФЗ. Наша думка не модифiкована щодо цього питання. Попередню фiнансову звiтнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства "ВОСТОК" було складено в процесi змiни концептуальної основи з П(С)БО на МСФЗ. Таким чином, попередня фiнансова звiтнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства "ВОСТОК" може бути не прийнятною для iнших цiлей. Цей аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) може бути представлено вiдповiдним органам Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ Цей роздiл аудиторського висновку пiдготовлено вiдповiдно до Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 29.09.2011р. № 1360. Вартiсть чистих активiв Товариства - Активи , усього:::::::::::::: -6417,0 тис.грн. - Зобов`язання , усього:::::::::::..-6367,0 тис.грн. - Розрахункова вартiсть чистих активiв:::::.- 50,0 тис.грн. - Статутний капiтал:::::::::::::..-515,0 тис.грн. - Неоплачений капiтал::::::::::::..-"- - Вилучений капiтал:::::::::::::..-"- - Скоригований статутний капiтал::::::....-515,0 тис.грн. Чистi активи товариства менше статутного капiталу на 465,0 тис.грн. На думку аудитора , такий розмiр чистих активiв не вiдповiдає вимогам чинного законодавства. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю - На думку аудитора , iнша iнформацiя , що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю , не мiстить суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що надана до аудиторської перевiрки. Виконання значних правочинiв - Значнi правочини ( 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ) у 2012 роцi не вiдбувалися. Стан корпоративного управлiння - Метою дiяльностi ВАТ є забезпечення особистого збагачення акцiонерiв за умови дотримання iнтересiв його кредиторiв, працiвникiв, дiлових партнерiв, держави та iнших заiнтересованих осiб. - ВАТ дотримується стандартiв дiлової поведiнки акцiонерiв та менеджерiв, а також забезпечує функцiонування системи монiторингу цих стандартiв, що дозволяє унеможливити отримання зазначеними особами додаткових доходiв за рахунок використання iнсайдерської iнформацiї, порушення обмежень щодо уникнення конфлiкту iнтересiв, та здiйснення iнших протиправних i неетичних дiй. - ВАТ забезпечує акцiонерам реальну можливiсть користуватися правами, передбаченими законодавством України, та ефективний захист у разi порушення цих прав, надає акцiонерам ряд додаткових, порiвняно iз законодавством України, прав, перелiк яких викладається у Статутi. - Право акцiонерiв на участь в управлiннi Товариством реалiзується через їхню участь у Загальних зборах акцiонерiв - вищого органу управлiння Товариства - На думку аудитора стан корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства". Iдентифiкацiя та оцiнка аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства - На думку аудитора ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдсутнi. - На думку аудитора , система внутрiшнього контролю, побудована товариством, досить дiєва , вiдповiдає потребам товариства , та запобiгає виникненню викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму 1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Форпост" 2 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради 3 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222/3 вiд 30.11.2010р. 4 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя "А" на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194/1 5 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58 6 Телефон юридичної особи 337-24-84 Висновок складено на 4 аркушах у трьох примiрниках. Директор ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" /Фомiчов I.А./ /Сертифiкат аудитора Серiя А №1662 / Дата видачi висновку - 15.04.2013 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання | Iнформацiю про основнi види продукцiї або послуг, що їх виробляє чи надає емiтент: пiдприємство здiйснює перевезення пасажирiв i вантажiв автомобiльним траспортом, вантажнi перевезення виконуються згiдно з договорами та разовими заявками населення, органiзацiй, пiдприємств та комерцiйних структур; Перспективним є освоєння нових маршрутiв та збiльшення обсягу надаваємих послуг. Залежнiсть вiд сезоних змiн незначна. Основний ринок збуту - Харкiвська обл. Основнi клiєнти : на пасажирськi перевезення - населення району; Золочiвська РДА; вiддiли Золочiвської РДА; на вантажнi перевезення - НПФ ТОВ "Синтал Д", ДП "Iвашкiвський спиртзавод", ДП "Дубов'язiвський спиртзавод" та iншi разовi замовники. Основнi ризики в дiяльностi емiтента - нехватка обiгових коштiв на виробничи цiлi, скрутнi економiчнi умови. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту - розширення ринкiв збуту, залучення iнвесторiв. Канали збуту - безпосереднє надання послуг замовникам. Методи продажу: попередня оплата, часткова оплата, по фактично виконаним послугам. Про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн: джерелами сировини є вiтчизнянi поставщики. Протягом звiтного перiоду спостерiгався рiст цiн на паливо та запчастини. Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент - сильний податковий та законодавчий тиск з боку держави. Рiвень впровадження нових технологiй середнiй. Товариство є одним iз основних автоперевiзникiв Золочiвського р-ну Харкiвської обл. АТ постiйно iспитує конкуренцiю з боку вiдомчого транспорту пiдприємств, особливо приватного легкового транспорту, який постiйно працює на маршрутах по перевезенню пасажирiв. Про особливостi продукцiї (послуг) емiтента - товариство здiйснює автоперевезення. Перспективнi плани розвитку емiтента - пiдприємство планує збiльшення послуг, якi надаються. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання - ПФ "Астек", ТОВ "Енергопром". |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування | У 2010 р. - придбання 2-х автобусiв БАЗ АО.79.45, у 2012 роцi - придбання 6-ти автобусiв БОГДАН А20110, у 2012 роцi - придбання автобусу MERCEDES-BENZ MCV 400. Пiдприємство не планує значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення | Основни засоби емiтента включають будiвлi, споруди, машини та обладняння транспортнi засоби. Iнформацiя про будь-якi значнi правочини (придбання, зписання, продаж, тощо) емiтента щодо основних засобiв: У 2010 р. - придбання 2-х автобусiв БАЗ АО.79.45., у 2012 роцi - придбання 6-ти автобусiв БОГДАН А20110, у 2012 роцi - ридбання автобусу MERCEDES-BENZ MCV 400 Виробничи потужностi задовольняють потребам емiтента. Ступiнь використання обладнання : 1 гр. - 53%, 2 гр. - 85%, 3 гр. - 45% Спосiб утримання активiв - за рахунок амортизацiйних вiдрахувань. Основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням емiтента - Харкiвська обл., смт.Золочiв, вул. Вокзальна, 14 Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi. На поточний час плани капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень | Високi ставки податкової системи, висока вартiсть паливно-мастильних матерiалiв, запасних частин i матерiалiв, застарiлий рухомий склад. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень значна. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства | У звiтному перiодi штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента | Полiтика щодо фiнансування дiяльностi емiтента - виконання послуг та робiт на замовлення клiєнтiв. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - дослiдження в цьому напрямку не проводилися. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів | Договора заключаються на тимчасовi перевезення i у невеликих обсягах. На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) | Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо розширення виробництв:розширення виробництва планується за рахунок збiльшення обсягiв автоперевезень. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо реконструкцiї: реконструкцiя пiдприємства не передбачається. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо полiпшення фiнансового стану: скорочення витрат за рахунок переобладнання автобусiв на дешевий вид палива(газ). Опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: зростання цiн на паливо та запаснi частини. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік | Дослiдженя та розробки за звiтний рiк не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається | Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі | Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю. |